Wie aus Cash Flow unterscheiden Profiten

Der Gewinn entspricht nicht dem Cashflow eines Unternehmens. Um herauszufinden, ob Sie einen Gewinn erwirtschaftet haben oder einen Verlust für das Jahr hatten, sehen Sie sich das Ergebnis in Ihrem Gewinn- und Verlustbericht an. Aber Sie müssen verstehen, dass die Quintessenz nicht Ihnen Geldfluss von Ihren gewinnbringenden Tätigkeiten sagt.

Gehen Sie niemals davon aus, dass die Gewinnsteigerung den gleichen Betrag in bar auszahlt. Der Cashflow eines Unternehmens kann erheblich höher sein als der Gewinn oder deutlich niedriger. Der Cashflow kann negativ sein, wenn Sie einen Gewinn erzielen, und der Cashflow kann positiv sein, wenn Sie einen Verlust haben. Es gibt keine natürliche Korrelation zwischen Gewinn und Cashflow.

Das folgende Bild zeigt die Unterschiede zwischen Umsatzerlösen und Aufwendungen (die Buchhaltungszahlen, die zur Ergebnisermittlung verwendet werden) und den Zahlungsströmen der Umsätze und Aufwendungen. Nur drei Ausgaben werden gezeigt: Kosten der verkauften Waren, Abschreibung und ein Gesamtbetrag für alle anderen Ausgaben. ( N Hinweis: Die Berichtspflicht auf diese Weise ist für Manager in einem P & L-Bericht nicht angemessen und für Gewinn- und Verlustrechnungen in einem externen Finanzbericht nicht akzeptabel.)

Vergleich von Umsatz und Aufwand und deren Cashflows.

Hier sind die Gründe für die Cashflow-Unterschiede in der Abbildung:

  • Ihre Debitorenforderungen (aus Kreditverkäufen) stiegen im Laufe des Jahres um 100 000 USD, sodass die tatsächlichen Bareinzahlungen von Kunden nur 4 USD betrugen. 9 Millionen während des Jahres - ein Liquiditätsengpass von $ 100, 000.

  • Sie haben Ihr Lager im Laufe des Jahres um 225.000 $ aufgestockt, so dass Ihre Ausgaben für Produkte um 225.000 $ höher waren als die Kosten für die verkauften Waren des Jahres.

  • Der Abschreibungsaufwand ist im Berichtszeitraum keine Auslagen; Die Auszahlung erfolgte bei der vorjährigen Abschreibung des abzuschreibenden Anlagevermögens.

  • Total Barauslagen für andere Ausgaben waren $ 165, 000 niedriger als die Höhe der Ausgaben im Jahr aufgenommen, vor allem, weil Ihre Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten fällige Verbindlichkeiten im Laufe des Jahres erhöht - Sie diesen Betrag der Kosten, die Jahre nicht bezahlt hatten Ende.

Jede Situation ist natürlich anders. Der Cashflow ist nicht immer niedriger als der Jahresüberschuss. Angenommen, die Forderungen wären während des Jahres unverändert geblieben; Ihr Cashflow wäre um 100 000 USD höher gewesen. Wenn du dein Inventar nicht aufgebaut hast, dann ... bekommst du das Bild. Sie müssen die Veränderungen der Aktiva und Passiva, die den Cashflow aus dem Gewinn beeinflussen, genau verfolgen.