Steuern von Home-Office-Ausgaben als Mikrounternehmer

Einer der attraktivsten Abzüge für Kleinstunternehmer ist der Abzug vom Homeoffice. Grundsätzlich erlaubt der Homeoffice-Abzug den Kleinstunternehmern, einen Teil ihres Hauses (ob sie ein Haus oder eine Eigentumswohnung mieten oder besitzen) abzuziehen, wenn sie es regelmäßig und ausschließlich für ihr Heimgeschäft verwenden.

Der Homeoffice-Abzug ist leicht tausende von Dollar wert. Schauen Sie also genau hin, ob Sie sich qualifizieren. Der größte Vorteil ist, dass es Ihnen ermöglicht, einen Teil Ihres Einkommens steuerfrei zu machen.

Lassen Sie sich von einem übermäßig konservativen Steuerberater nicht von diesem wertvollen Abzug abbringen, wenn Sie sich dafür qualifizieren. Denken Sie daran, dass buchstäblich Millionen von legitimen Home-Unternehmen den Homeoffice-Abzug geltend machen können. Das IRS sagt Ihnen sogar, wie es geht! Die vollständigen Details finden Sie in der IRS-Publikation 587 (Business Use Your Home).

Kann das Absetzen eines Heimbüros Ihre Chancen erhöhen, von der IRS geprüft zu werden? Nicht unbedingt. Buchstäblich Millionen von Home-Unternehmen ziehen legitimerweise ein Home Office ohne Probleme oder Probleme mit der IRS ab. Beachten Sie, dass die Auditrate für kleine Unternehmen in der Regel höher ist als für Filialisten, die ohnehin W-2-Mitarbeiter sind, da die Selbstständigen eine größere Chance oder Versuchung haben, Einkommen zu unterschätzen oder Abzüge zu übermalen.

Am besten ist es, ehrlich und realistisch darüber zu sein, was eigentlich der Platz ist, den Sie für geschäftliche Zwecke nutzen, und ihn sorgfältig zu dokumentieren (z. B. gute Messungen vornehmen und Fotos vom Büro machen).

Einige Steuerfachleute raten den Kunden tatsächlich, im ersten Jahr, in dem sie den Abzug des Heimbüros melden und das Foto mit der Steuererklärung versehen, ein Foto des Heimbürobereichs einzureichen. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater über Ihre besondere Situation. Hier ein Beispiel:

Sagen Sie, dass Sie ein Mieter sind und mieten eine Vierzimmerwohnung mit einer monatlichen Miete von 1 000 $. Sie benutzen eines dieser Zimmer regelmäßig und exklusiv für Ihr Heimgeschäft. Nehmen Sie an, Sie zahlen 150 US-Dollar pro Monat in Dienstprogrammen.

Um dieses Beispiel zu vervollständigen und Ihnen zu zeigen, wie der Homeoffice-Abzug funktioniert, nehmen Sie auch an, dass in diesem Geschäft Ihr Nettoeinkommen $ 3, 000 ($ 10, 000 abzüglich $ 7, 000 von regulären, abzugsfähigen Betriebsausgaben) beträgt. Denken Sie daran, dass für ein Heimunternehmen der Home Office-Abzug berechnet wird, nachdem regelmäßige Einnahmen und Ausgaben berechnet wurden.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um zu sehen, wie der Abzug des Heimbüros funktioniert:

  1. Berechnen Sie die jährliche Gesamtmiete.

    In diesem Beispiel beträgt die monatliche Miete 1 000 $, sodass die jährliche Gesamtmiete 12 000 $ beträgt (12 × 1 000 $).

  2. Berechnen Sie die gesamten jährlichen Dienstprogramme.

    Die monatlichen Nebenkosten betragen $ 150, so dass die jährlichen Nebenkosten $ 1 800 kosten.

  3. Kombinieren Sie die jährlichen Miet- und Nebenkosten.

    Hier beträgt die Summe für Miete und Nebenkosten $ 13, 800 ($ 12, 000 plus $ 1, 800).

  4. Nehmen Sie den Prozentsatz an Wohnraum, den Sie für Ihr Home Office verwenden, und multiplizieren Sie diesen mit den gesamten Miet- und Nebenkosten.

    In diesem Fall nutzen Sie 25 Prozent der Wohnfläche für ein Home Office (ein Zimmer von vier Zimmern). Daher beträgt Ihr Abzug im Homeoffice $ 3, 450, also $ 13, 800 × 25 Prozent.

    Nehmen Sie in diesem Beispiel an, dass die Räume generell gleich sind. Wenn die Räume im Allgemeinen nicht gleich groß sind, müssen Sie die gesamte Quadratmeterzahl messen und den Geschäftsanteil abziehen. Sagen Sie, dass Ihre gesamte Wohnfläche ist 2, 000 Quadratmeter und der Anteil, den Sie regelmäßig und exklusiv für Ihr Geschäft zu Hause verwenden, ist 600 Quadratmeter.

    In diesem Fall beträgt der Selbstbehalt 30 Prozent. Mit anderen Worten, Sie können 30 Prozent der Miete, Nebenkosten und sonstigen Ausgaben abziehen, die sich auf die gesamte Wohnfläche auswirken.

  5. Subtrahieren Sie den Abzug des Heimbüros vom Nettoeinkommen.

    Hier betrug das Nettoeinkommen $ 3.000, so dass $ 3.000 - $ 3.450 das Geschäftseinkommen ausgleichen. Infolgedessen ist Ihr steuerpflichtiges Nettoeinkommen von Ihrem Geschäft null.

Vergessen Sie nicht, dass die Einnahmen in Höhe von 3.000 US-Dollar bares Geld sind und der Abzug in Höhe von 3.400 US-Dollar im Home Office steuerfrei ist. Ob Sie das Hausgeschäft hatten oder nicht, Sie mussten immer noch die Miete und die Nebenkosten zahlen, aber jetzt, da Sie ein Hausgeschäft haben, wird dieser Abzug des Heimbüros ein starker Steuervorteil.

Sie haben nur $ 3.000 des Gesamtbetrags der Heimbüroabzüge in Höhe von $ 3, 450 verwendet. Leider können Sie diesen 450-Dollar-Anteil nicht verwenden, um Ihnen einen steuerlichen Verlust zu gewähren. Sie können es jedoch weiterführen, um es in einem späteren Jahr zu verwenden.

Bedenken Sie, dass die Ausgaben für das Home Office in drei grundlegende Kategorien fallen:

  • Vollständig absetzbar : Wenn Sie Ausgaben haben, die nur dem Home Office zugute kommen, können Sie 100% dieser Kosten abziehen. Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie $ 150 bezahlt haben, um nur den Bereich zu malen, der regelmäßig und ausschließlich für Ihr Hauptgeschäft verwendet wird. In diesem Fall sind die vollen 150 US-Dollar als Ausgaben für das Home-Office absetzbar (auf dem Formular 8829 wird dies als direkte Ausgabe bezeichnet).

  • Teilweise absetzbar : Diese Art von Aufwand ist dann gegeben, wenn ein Aufwand die gesamte Wohnfläche begünstigt und zum Teil Ihrem Heimbüro zugute kommt. Sagen Sie, dass Sie eine Wohnung mieten, die 3 000 Quadratmeter groß ist, der Homeoffice-Bereich ist 600 Quadratmeter groß, und Sie malen die gesamte Wohnung mit einer Gemälde-Rechnung von 1 000 Dollar. In diesem Fall ist nur der Teil von die Gemälderechnung, die dem Heimbüro zugute kommt, ist abzugsfähig.

    Da 600 Quadratfuß 20 Prozent der Gesamtwohnfläche von 3, 000 Quadratfuß sind, können Sie 20 Prozent der $ 1, 000 Anstrichabrechnung oder von $ 200 abziehen (auf Form 8829 wird es als indirekte Unkosten bezeichnet).

  • Nicht abzugsfähige Ausgaben : Diese Art von Kosten kommt Ihrem persönlichen Wohnbereich zugute, kommt Ihrem Heimbüro jedoch nicht zugute. Sagen Sie, dass Ihr Homeoffice im Keller ist, aber Sie geben $ 900 aus, um das Badezimmer oben neu zu machen. In diesem Fall ist keiner der $ 900 als Heimbürokosten absetzbar. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 587.